洛阳市审计局审计结果公告
(二○二二年十二月二十七日)
2022 年第7 号
2021年度小浪底南岸灌区工程
跟踪审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市审计局对小浪底南岸灌区工程进行了全过程跟踪审计，2021年度跟踪审计报告数据截止时间为2021年8月31日。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
小浪底南岸灌区工程建设范围涉及洛阳市的孟津区、偃师区、洛龙区、老城区、瀍河区、西工区和巩义市。主要建设内容包括：新建总干渠1条、干渠7条、分干渠4条、支渠30条，1条城镇供水管线等，总长度304.85公里；新建、改扩建各类建筑物505座，其中分干渠以上渠道建筑物324座，支渠建筑物179座，调蓄工程2座。灌区新建总干渠总长32.18公里；干渠7条，分别为新建一干渠、二干渠、三干渠、四干渠和五干渠，新建孟西干渠延长段，完建南部干渠，干渠总长92.30公里，其中新建渠道61.21公里，完建渠道31.09公里；分干渠2条，分别为完建邙山渠、改建中州渠，分干渠总长49.01公里，其中完建渠道长29.79公里，改建渠道长19.22公里；24条支渠，总长52. 323公里，其中新建支渠21条，长36.66公里，改建支渠3条，长15. 67公里；新建1条城镇供水管线，长27.91公里；负图调蓄水库输水线路7.17公里。
二、审计评价意见
审计结果表明，黄河公司基本能够履行建设程序，执行制定的内部管理制度并不断完善内部管理和监督机制；工程建设过程中能够按照国家规定实施招标、合同及监理制度；建设资金支出使用基本真实、合法。但还存在部分标段手续办理不及时、未按合同工期完工等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）工程进度方面存在的问题
1.项目建设进度滞后，未按规定时间完成投资计划。
截至2021年8月31日，小浪底南岸灌区工程受“新冠”疫情及特大暴雨灾情影响，实际完成投资14.12亿元，占总投资计划的48.44%。尚未完成2020年度投资计划，项目建设进度滞后。
2.部分标段未按合同工期完工。
小浪底南岸灌区一期工程1、2标段，合同工期均为24个月。实际开工时间2019年4月18日，计划完工时间应为2021年4月。截至2021年8月6日现场查看时，上述标段仍在施工。
（二）建设管理方面存在的问题
项目开工时未取得文物部门考古勘察工作报告。小浪底南岸灌区工程于2019年4月18日开工建设，截至审计时，该工程尚未取得正式考古调查、勘察报告。
（三）工程施工方面存在的问题
1.部分标段钢筋、混凝土质量未达到规范要求。
2.安全文明措施不到位，安全警示、安全防护、材料堆放、土方裸露面覆盖不符合相关规定。
3.变更手续办理不及时。
（四）财务管理方面存在的问题
1.备用金管理不规范，涉及金额45.31万元
2019至2020年期间，黄河公司存在备用金借新未还旧及未及时归还备用金等情况。其中备用金借新未还旧涉及6人共计31.40万元；未及时归还备用金涉及5人共计13.91万元。
2.财务管理不规范
存在将罚款收入计入其他应付款；财务报销附件资料不全的问题。
3.商务接待陪同人数超标。
4.虚假列支业务招待费，涉及金额5145元。
5.未严格控制意外伤害险购买范围，涉及金额6.06万元。
6.黄河公司用现金支付专家咨询费共计1.3万元。
7.预付款长期挂账涉及金额272.18万元。
四、审计处理及整改情况
针对上述问题，审计机关已依法出具审计报告，并提出处理意见和整改建议，要求加强项目进度管理，积极推动项目建设，按要求完成投资计划。严格执行项目合同工期，杜绝项目建设逾期情况发生，按规定时间完成项目建设任务；加强项目建设管理，严格履行工程项目基本建设程序，按照国家要求办理各项审批许可手续；提升项目质量及安全文明施工管理水平，督促施工单位、监理单位严格按照合同约定履行职责。加强项目财务管理。严格履行各项财务管理制度，加强备用金、商务接待等管理力度；严格报销审查制度，对报销凭证真实性予以核实，对凭据不全的不予报销。针对审计发现的问题，洛阳农发黄河水利建设开发有限公司高度重视，积极组织整改。截至2022年8月，已完成投资26.2亿元；2021年12月取得小浪底南岸灌区工程考古调查勘探报告；召开工程质量问题分析会议，制定了专项施工处理方案，施工现场增设安全警示标志和防护栏杆，保障施工安全；收回备用金45.31万元。
具体整改结果由洛阳农发黄河水利建设开发有限公司向社会公告。
