洛阳市审计局审计结果公告

（二○二二年十二月三十日）

2022 年第14号

洛阳市生态环境局2021年预算执行

审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，河南省洛阳市审计局于2022年6月27日至8月27日，对洛阳市生态环境局2021年度部门预算执行情况进行了审计，现将结果公告如下：

    一、2021年度预算执行基本情况

2021年洛阳市生态环境局部门预算仅包含局机关，下属机构属独立预算单位。具体财务收支情况如下：

2021年财政调整后当年收入4193.71万元，调整后上年结余1329.72万元，其中2021年罚没收入719.30万元；2021年支出4322.13万元，年末结余1201.30万元。其中“三公”经费包含因公出国（境）费0万元，公务接待费5.64万元，公务用车购置及运行维护费37.43万元（公务用车购置费17.98元，公务用车运行维护费19.45元）。

截至2021年12月，洛阳市生态环境局资产共计3825.66万元，负债共计149.66万元，净资产3676万元。

    二、审计评价意见

审计结果表明，市生态环境局能够贯彻执行市委、市政府相关决策部署，较好执行了预算及相关的财务会计制度规定，业务财务资料基本能够反映单位任务完成和财政收支情况。但审计也发现市生态局存在预算执行率低、个别科目超预算、决算数据随意调整、财务管理不严格等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）重大决策部署和重点工作任务贯彻落实情况

部分重点工作任务推进缓慢。

2020年9月15日市生态环境局党组会议显示，洛阳市作为黄河流域水生态规划试点城市，要求2020年9月底前完成洛阳市重点流域生态环境保护“十四五”规划初稿，并于2021年6月底前经市政府审议同意后发布。实际截至2022年3月，以上规划已完成编制尚未提交市政府审议印发。

（二）预算执行管理方面

1. 项目经费预算执行率低。

市生态环境局机关2021年决算报表显示，该单位项目支出年初预算调整数5156.2万元，决算数2981.97万元，实际执行率为57.83%。

2. 支出福利费超预算的2.5倍。

市生态环境局机关2021年福利费预算为14.3万元，实际支出福利费36.07万元，其中：基本支出中福利费19.47万元，项目支出中福利费16.6万元。

3.调整本单位财政决算报表科目之间数据。

经查，洛阳市生态环境局2021年本级财政决算报表中部分科目支出金额与会计账薄中对应科目实际发生金额不符。如：2021年本级决算报表项目支出决算明细表合计2981.97万元，其中：办公费121.97万元，差旅费45.21万元，福利费0元，维修（护）费95.21万元，其他商品和服务支出12.2万元，

实际2021年财务账薄中项目支出2981.97万元，其中：办公费126.98万元，差旅费40.29万元，福利费16.59万元，维修（护）费77.22万元，其他商品和服务支出9.2万元。

（三）内控制度和内审制度建立健全执行情况

未开展内部审计监督工作。自2020年至今，洛阳市生态环境局虽按照相关规定制定了一系列内部审计监督制度，局机关近年来承办100万元以上的大项目较多，但未实际开展内部审计工作，存在较大的风险隐患。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，洛阳市审计局已经依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议。要求洛阳市生态环境局严格预决算管理，认真落实预算执行约束力, 严格按照预算批复和预算规定的支出用途使用财政资金；不断建立健全部门内部控制。

五、审计发现问题的整改情况

洛阳市生态环境局高度重视审计发现的问题，及时制定整改方案，明确整改时限。

具体整改结果由市生态环境局向社会公告。