洛阳市审计局2018年度统一组织审计项目计划

2018年，洛阳市审计局要全面贯彻党的十九大精神，紧紧围绕全国、全省审计工作会议和市委经济工作会议确定的重点任务，严格依法履行审计监督职责，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为促进全市经济平稳健康发展和社会和谐稳定做出新贡献。

一、计划编制的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大精神和全国、全省审计工作会议精神，市委经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，以供给侧结构性改革为主线，着眼统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，聚焦加快建设副中心、打造全省增长极，聚焦加快推进“9+2”工作布局、实现“四高一强一率先”奋斗目标，聚焦防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治的攻坚战，创新审计理念，突出审计重点，依法全面履行审计职责，充分发挥审计监督在服务保障全市大局和完善国家治理中的作用。

二、计划实施的总体要求

一是突出重点、统筹安排。审计项目计划要紧紧围绕十九大作出的重大决策部署，审计署、省审计厅工作重点，以及群众关心社会关注的重点领域、重点部门、重点资金、重点项目来谋划。二是量力而行、留有余地。进一步强化全市审计一盘棋思想，各县（市、区）审计机关在确保完成审计署、省厅、市局统一组织审计项目的前提下，根据审计资源情况，留有余地地安排部分审计项目。三是按照审计全覆盖的要求，将过去五年未审计的单位尽量纳入审计范围，避免一些行业和单位长期得不到审计，而出现审计盲点。

三、2018年度审计项目安排

（一）审计署统一组织实施的审计项目

1．重大政策措施落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】以推动中央、省、市重大政策措施落实到位，促进全市经济平稳运行、健康发展和转型升级，实现创新、协调、绿色、开放、共享发展为目标，重点关注保障性安居工程、“三去一降一补”、财政税收、精准扶贫精准脱贫、基础教育、“放管服”改革、郑洛新国家自主创新示范区、污染治理和生态环境保护等重大政策措施的贯彻落实情况，立足发现问题，推动解决问题，紧盯责任追究，从而推动政策落地生根、不断完善、发挥实效，促进经济高质量发展。

2．保障性安居工程跟踪审计（2017年跨年度审计项目）

【审计目标和重点】以推动党中央、国务院关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设决策部署的贯彻实施，促进安居工程政策落实为目标，重点关注安居工程政策落实情况、安居工程管理绩效情况及2012年以来跟踪审计发现问题整改情况，揭示重大违纪违法、经济犯罪和腐败问题，推动解决安居工程体制机制性障碍，堵塞制度漏洞，促进深化住房保障制度改革。

3．扶贫审计

【审计目标和重点】以促进2020年我国现行标准下农村人员实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标，重点关注扶贫政策措施落实情况、扶贫资金分配管理使用情况、精准扶贫目标实现和扶贫项目建设运营情况，着力揭示和反映阻碍政策措施落实、制约资金整合的体制性障碍和制度性缺陷，提出对策建议，促进完善制度机制。

（二）全省统一组织实施的审计项目

4．地方政府性债务审计调查

【审计调查目标和重点】以“摸清底数、揭示问题、防范风险、规范管理、促进发展”为目标，重点关注政府举债规模、举债用途、举债资金使用绩效，特别是政府隐性债务等情况，重点检查是否存在以政府投资基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式变相举债，是否存在脱离当地财力、不顾财政约束的无序举债，是否存在违法违规融资担保等问题，摸清真实底数，分析债务结构，查明举债用途，找准问题症结，提出合理建议，推动防范和化解政府性债务风险。

5．扶贫、基础教育政策落实及专项资金绩效审计

【审计目标和重点】扶贫审计的目标及重点和审计署统一组织的扶贫审计相同。基础教育政策落实及专项资金绩效审计，以揭示基础教育政策落实及重点专项资金管理使用中的问题，为市委、市政府决策提供依据，促进完善基础教育资金管理体制机制，提高资金使用效益为目标，重点关注2016至2017年基础教育政策执行情况，农村义务教育薄弱学校改造、义务教育阶段中小学用经费、免费教科书资金、寄宿生生活费补助、营养改善计划等专项资金管理使用情况，关注高中及学前教育的供给水平和财政投入情况，查处城镇中小学各种乱收费。

6．“放管服”改革政策措施推进情况审计调查

【审计调查目标和重点】以推动高质量发展、提高行政效能、优化营商环境、释放政策红利、科技体制机制创新、激发各类市场主体活力、企业科研投入、更好服务民生、中央、省、市决策部署落地见效为目标，重点围绕投资项目审批、涉企事项、民生服务等3个领域，检查各级政府取消下放行政审批事项衔接落实工作情况、对下级政府履行下放职能的落实和监管情况，以及深化行政审批流程再造、创新服务方式等情况，推动政策利企惠民，促进行政机关服务改革发展、服务市场主体、服务人民群众的能力和水平的提升。

7．污染治理与环境保护政策落实及专项资金绩效审计

【审计目标和重点】以摸清污染治理与环境保护政策落实情况、专项资金管理使用效益，揭示政策落实、资金管理和项目实施中存在的问题，促进相关政策落实、完善规范资金管理和项目建设为目标，重点关注大气和土地资源污染防治保护政策落实情况、相关体制机制建立情况、项目实施情况、资金管理使用情况，并跟踪审计发现问题整改情况。

8．财政税收政策落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】对中央、省、市出台的相关财政税收政策的落实情况进行跟踪审计。重点关注财政涉企资金基金化改革、社会保险费征收体制改革、县级以上各级政府和有关部门开展税收保障工作情况，揭示组织不力、工作推进慢、资金不能及时发挥作用、政策目标未实现等问题。

9．清理规范涉企保证金政策落实跟踪审计

【审计目标和重点】重点关注工程建设领域和行政机关设立并由企业缴纳或者承担的各类保证金情况，围绕投资项目审批、涉企事项、民生服务等3个重点领域，检查各级政府取消下放行政审批事项衔接、监管以及深化行政审批改革、创新服务方式等政策的落实情况。通过审计推动政策利企惠民，服务市场主体，促进行政管理水平的提升。

10．郑洛新国家自出创新示范区政策落实情况跟踪审计

【审计目标和重点】重点关注示范区工作推进机制、科技金融融合、科技成果转化、高端人才引进、发展专项资金和引导基金等相关政策体系的健全和执行情况。促进示范区深化体制改革和机制创新，提升自主创新能力，成为引导带动全省创新驱动发展的综合载体和增长极。

11．领导干部自然资源资产离任审计

【审计目标和重点】以推动加快生态文明体制改革，贯彻落实《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》，促进领导干部牢固树立绿水青山就是金山银山的意识，推动实现经济发展和环境保护双赢为目标，重点关注自然资源资产管理和开发利用过程中执行中央和省委省政府重大决策部署、遵守法律法规、目标完成、履行监督责任、相关资金和项目管理情况等。

12．财政预算执行审计（上下联动审计）

【审计目标和重点】以促进加快建设现代财政制度和全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，提高财政资金使用绩效为目标，围绕贯彻落实积极财政政策，重点关注涉企资金基金化改革、财政支出结构优化、财政资金绩效等情况，促进提高财政支出的公共性和普惠性，使财政资金更多向“三农”、创新驱动、民生改善等领域倾斜，提升财政资金使用绩效。围绕教育科研、政务信息资源共享等重点专项资金，重点关注预算安排的合理性、资金分配的公正性、资金使用绩效、专项资金整合、财税政策改革等内容。继续加大中央八项规定精神和国务院“约法三章”贯彻落实情况审计力度，密切关注“三公”经费、会议活动费管理使用情况等。

市、县（市、区）审计机关对本级财政预算执行审计时，要根据省厅统一安排，对市、县（市、区）政府财政收支平衡状况、综合洽税保障机制运行、重点税源征收管理、社会保险费征收体制改革等4项内容进行专项审计。

（三）全市统一组织实施的审计项目

13．县（市、区）财政决算审计

【审计目标和重点】以促进县（市、区）规范预算管理和财政分配秩序，提高财政收支的真实性，财政资金的安全性为目标。重点审计财政收支管理情况，执行财政经济政策情况，核实财政收支的真实性，揭露虚增、虚减财政收支，挤占财政专项资金，以及扩大财政资金开支范围等问题，突出对上级专项资金的跟踪调查，揭示资金使用绩效。

14．扶贫资金审计

【审计目标和重点】围绕“两不愁三保障”等目标，立足“精准、安全、绩效”要求，重点关注精准扶贫、精准脱贫政策措施落实情况，着力监督检查扶贫资金和项目绩效情况，着力揭露和查处重大违纪违法问题，多维度、多领域、多视角加强大数据分析比对，客观求实把握和处理好推进脱贫攻坚过程中出现的新情况新问题，督促整改落实，切实提高扶贫审计质量和成效。

15．专项资金审计（审计调查）

【审计目标和重点】以规范专项资金的筹集、管理和使用行为，促进有关部门推进相关政策措施落实，提高专项资金使用效益为目标。重点关注专项资金政策的贯彻和执行、资金的筹集管理使用情况，揭示存在的问题，提出意见和建议

16．重点建设项目审计

【审计目标和重点】以规范项目建设单位投资活动，促进建设单位科学、合法使用建设资金和提高建设项目管理水平为目标。重点审计投资立项、勘察设计、招投标、合同管理、设备和材料采购、工程管理、工程价款结算及财务管理等情况。重点关注在建重点建设项目工程进展、工程质量和工程管理等情况。针对发现的问题，提出整改和加强管理的建议。

17．领导干部自然资源资产离任审计

【审计目标和重点】领导干部自然资源资产离任审计的目标及重点和厅定审计项目相同。

18．领导干部经济责任审计

【审计目标和重点】认真贯彻落实全市经济责任审计工作领导小组会议精神，按照《洛阳市经济责任审计计划》安排，以客观评价被审计领导干部任职期间经济责任履行情况，引导领导干部树立科学发展观和正确的政绩观，推动本部门、本单位科学发展和领导干部守法、守纪、守规、尽责为目标。重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况；关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益和环境效益；注重揭示和反映违法违规及失责问题，推动建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度。