洛阳市住房和城乡建设局2022年度预算执行审计结果

洛阳市审计局审计结果公告

（二○二三年十二月二十九日）

2023年第6号

洛阳市住房和城乡建设局2022年度预算执行审计结果

洛阳市审计局自2023年3月31日至5月24日，对洛阳市住房和城乡建设局（以下简称市住建局）2022年度预算执行等情况进行审计，现将审计结果公告如下。

一、被审计单位基本情况

市住建局属市级一级预算单位，下设洛阳市住房保障和房产服务中心（以下简称市住房中心）等18个二级预算单位。

二、审计评价意见

审计结果表明，市住建局较好的执行了预算及相关的财务会计制度规定，但审计也发现项目进度滞后等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）项目进度方面存在的问题。

本次审计主要审查了城市提质工作领导小组办公室提出的《洛阳市城市提质“两个建设、三个改造” 项目台账》《洛阳市城市提质“351”工程行动六大专项行动实施方案》中市住建局牵头20个项目的推进完成情况。审计发现4项存在项目进度滞后等问题。

如南山大道西延二期等4项工程进度滞后。

（二）财政收支、财务管理情况。

1.公务卡结算不规范。

市住建局2022年度本级单位差旅费、办公费、邮电费、印刷费、维修（护）费等费用未使用公务卡结算，个人借记卡形式报销的行为72次，涉及资金6.54万元。

2.财务支出手续不全。

审计发现，市住建局2次5万元以上款项已经党组会讨论决策，在报账时，缺少党组会或局长办公会会议纪要。

（三）行政事业性国有资产管理情况。

1.固定资产登记缺少要件。

市住建局提供的固定资产卡片中，已注明固定资产财务类基本信息，但未能明确注明使用部门、管理部门、清查编号等主要信息。

2.固定资产账实不符。

（1）实有公务车辆与资产系统不符。

市住建局公务车辆管理不规范，车辆管理人员未及时完善手续，资产系统未及时更新，造成财务账面列支的两台车与资产系统中牌号登记不一致。审计期间，市住建局按照要求立行立改，已整改。

（2）部分车辆未及时入编。

市住房中心固定资产台账中有三辆不在编的车辆，处于待报废状态，市住房中心未及时采取措施，将上述三辆进行核销处理。

洛阳市房屋安全管理处名下一辆轿车于2013年12月购入，该车辆目前正在使用。洛阳市房屋安全管理处未能主动作为，该车未能及时入编。截至2023年4月，该车辆处于不在编状态。

洛阳市建设工程安全监督站名下一辆轿车2019年12月调拨入单位，目前处于正在使用状态。截止2023年4月，该车辆处于未核定车编制状态。审计期间，洛阳市建设工程安全监督站按照要求立行立改，已整改。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。针对审计发现的项目进度方面存在的问题，市审计局建议市住建局提高认识，严格履行好牵头单位职责，对滞后项目督促施工单位加快工期，确保按节点完成。针对审计发现的财政收支、财务管理情况的公务卡结算不规范问题，市审计局建议市住建局加强公务卡管理，严格执行公务卡结算制度。针对审计发现的财政收支、财务管理情况的财务支出手续不全问题，市审计局建议市住建局严格执行财务管理制度，履行报账手续。针对审计发现的固定资产登记缺少要件、固定资产账实不符问题，市审计局建议市住建局及相关二级单位提高认识，加强资产管理，摸清行政事业性国有资产底数，完善手续，尽快更新资产管理系统。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对上述问题，市住建局已经整改，二级单位问题正在整改中。具体整改结果由市住建局向社会公告。