河南省洛阳市审计局审计结果公告
（二0二二年十二月二十九日）
2022年第8号
洛阳市工业和信息化局部门预算和
产业发展-制造业“三大改造”落实情况
审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2022年3月19日至5月20日，河南省洛阳市审计局对洛阳市工业和信息化局（以下简称市工信局）2021年度预算执行和产业发展-制造业“三大改造”落实情况进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）2021年度预算执行基本情况
2021年市工信局及局属二级单位调整后预、决算收入2779.47万元，决算支出2775.39万元。其中基本支出1614万元，项目支出1161.39万元。
（二）制造业“三大改造”基本情况
2017年8月，我市印发推进制造业“三大改造”（绿色化改造、智能化改造、技术改造）攻坚方案，2018年、2019年、2020年分别制定年度实施方案，2021年8月印发《洛阳市制造业“三大改造”实施方案（2021-2025年）》，2021年12月印发实施细则。细则中明确15项支持政策，其中由工信部门主导参与的10项。2018至2022年3月，由工信部门对口负责安排的制造业三大改造相关资金共88885.9万元，其中：中央26700万元、省45622万元、市16563.9万元。主要包括项目类支持资金37804.9万元，荣誉类支持资金51081万元。
本次审计，以市工信局2021年度财政收支情况真实、合法和效益为基础，重点对部门预算执行和其他财政收支情况、单位内部管理情况等方面进行了审计。以近年制定的全市制造业“三大改造”相关政策文件为依据，重点对政策落实、项目实施、资金支持、评审管理等方面进行了审计。
三、审计评价意见
审计结果表明，市工信局能够贯彻执行市委、市政府相关决策部署，积极推动制造业“三大改造”工作开展，较好执行了预算及相关的财务会计制度规定，业务财务资料基本真实完整地反映了单位任务完成和财政收支情况。但审计也发现市工信局存在产业政策贯彻落实不全面、预算编制执行不规范、财务管理不严格、促进专项资金拨付不到位等问题。
四、审计发现的主要问题
（一）部门预算执行方面存在的问题
1.市工信局未将2021年预算情况列为党组会议题。
2.未经决策程序先行调整预算项目，涉及编制经费70万元。
3.倍增计划示范效果不明显，仍有13家企业未完成设定的2020年倍增目标。
4.预算编制不规范。主要有：编制预算项目绩效目标不清晰；未细化编制差旅费、邮电费年初预算；未按要求编制培训费、会议费年度计划。
5.预算执行不严格。主要有：2021年印刷费等超预算支出金额79.04万元；挤占挪用项目工作经费30.34万元等方面。
6.2021年，工会经费未设立专用账户，存在个人未按要求缴纳工会会员会费问题。
7.多计车辆资产5台92.13万元。2021年，市工信局核定车辆编制4台，实有4台，但单位资产登记为9台，多记5台，资产价值92.13万元。账面5辆汽车已由洛阳市机关事务局收缴，但账务未及时处理。
8.原始凭证不完整。2021年市工信局列支培训费、春节慰问发放帮扶村物品、报销差旅费时，对原始凭证未严格审查。
10.往来款项长期未清理，以往审计整改未落实。涉及其他应收款余额467.26万元，其他应付款7项463.71万元，长期挂账余额无变动。
（二）制造业“三大改造”落实方面存在的问题
1.推动政策措施落实方面的问题。部分政策措施应实施未实施；部分事项推进缓慢或未达到目标。
2.促进财政资金落实方面的问题。市级配套资金未落实108.1万元；滞留企业技术改造专项资金446万元；未及时发放企业技术改造专项资金1556万元。
3.实施申报评审管理方面的问题。主要有：初审推荐申报项目不优。部分申报审批把关不严，对项目备案资料、申请范围及条件审查不严格等方面的问题。
五、审计处理及整改情况
对上述问题，审计机关已依法出具审计报告，并提出处理意见和整改建议，要求市工信局加强预算管理工作。加强财务、国有资产及下属单位管理。加强产业发展政策研究，做好“三大改造”政策、项目、资金统筹管理。市工信局高度重视并积极整改，截至2022年11月，已规范资金管理及财务核算，调整有关账项，加强预算编制执行，修改完善制造业“三大改造”相关制度文件，优化产业发展政策实施，助推制造业高质量发展。
具体整改结果由市工信局向社会公告。
