洛阳市审计局审计结果公告
（二○二三年十二月二十八日）
2023年第8号
洛阳市商务局2022年预算执行等情况审计结果
洛阳市审计局自2023年4月13日至5月30日，对洛阳市商务局2022年预算执行等情况情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、被审计单位基本情况
洛阳市商务局是市政府工作部门,正处级单位,挂洛阳市外商投资管理局、中国(河南)自由贸易试验区洛阳片区工作办公室、洛阳市人民政府口岸办公室牌子。主要职能是：负责全市对外开放、招商引资、对外贸易、对外经济合作、电子商务和服务外包产业发展、商贸市场体系建设、市场运行调节、商贸服务管理、口岸和自贸区片区管理等。
二、审计评价意见
审计结果表明，市商务局提供的资料基本真实反映了本部门预算执行和其他财政收支情况，内部控制制度基本健全有效，会计处理基本符合财经法规的要求，财务报表基本反映了预算执行和其他财政收支情况。但审计也发现市商务局还存在重大经济事项未经党组会研究、未纳入政府采购预算而实施政府采购等问题，需要进一步加以纠正和改进。
三、审计发现的主要问题
（一）部门预算执行方面存在的问题。
未纳入政府采购预算而实施政府采购82.57万元。
2022年初市商务局、市投资促进中心、上海联络处、深圳联络处未编制政府采购预算，实施政府采购公务用车、办公设备等共计82.57万元。
（二）财政收支、财务管理方面存在的问题。
1. 两项重大经济事项未经党组会研究。
2022年市商务局年度预算草案17337.83万元，未经党组会集体研究。
2021年市商务局与洛阳先控智能科技有限公司签订城市电商物流快递公共信息服务平台项目运营合同，合同中运营场所面积200平方米，费用12.2万元。2022年市商务局与该公司续签合同，运营场所面积变更为600平方米，费用变更为46万元。该事项未经集体决策。
2.一项重大经济事项逆程序决策，涉及资金17.36万元。
上海联络处于2022年11月14日与上海昂洛办公家具有限公司签订了家具购买合同，金额17.36万元。2022年11月15日，市商务局才召开党组扩大会议对该事项进行讨论。
3.超比例支付工程预付款92.22万元。
2022年12月上海联络处与上海通兴建设集团有限公司签订房屋修缮项目合同，金额153.7万元。上海联络处在工程未开工时按照合同总金额90%的比例支付工程“进度款”138.33万元，该笔款项实为预付款。按照《建设工程价款结算暂行办法》规定该项目预付款最高支付46.11万元，超比例支付工程预付款92.22万元。
4.对长期租用社会车辆管理不到位。
2022年深圳联络处未经公务用车主管部门批准长期租用社会车辆3台用于三个驻点招商工作组日常用车，租赁期一年，共计支付租车费用24.92万元。未按要求建立单车台账。
5. 其他应收款长期挂账27万元。
截至2022年底，市投资促进中心其他应收款长期挂账超过三年27万元。
（三）其他应关注的问题。
未及时核销长期股权投资85万元。
2022年市投资促进中心（原洛阳市市场发展服务中心）长期股权投资挂账85万元。系1996年原洛阳市工商局西工分局和洛阳市第二针织厂联建七一北路农贸市场投入资金，占股10%。因工商行政管理机关与所办市场脱钩改制，该市场于2001年移交至原洛阳市市场发展服务中心。2011年6月该农贸市场已破产清算，该项长期股权投资未及时核销。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对未纳入政府采购预算而实施政府采购问题，要求市商务局及下属单位应严格执行政府采购预算管理办法，提高政府采购预算编制的完整性、准确性；对重大经济事项决策有关问题，要求市商务局认真落实“三重一大”制度，重大经济事项按规定履行集体决策程序；对超比例支付工程预付款问题，要求上海联络处严格工程价款的支付管理，按照规定比例支付工程预付款；对长期租用社会车辆管理不到位问题，要求深圳联络处应按规定对长期租用的车辆加强管理，建立单车台账；对其他应收款长期挂账27万元问题，要求市投资促进中心将该笔资金收回；对未及时核销长期股权投资问题，要求市投资促进中心协调有关部门，对历史遗留问题进行处理。
针对审计发现的问题，洛阳市审计局建议：一是严格落实预算管理制度，规范预算资金管理。进一步规范预算管理，严格执行预算编制相关规定，做到预算编制完整、准确、科学、细化；确保预算支出范围、开支标准、支出期限符合要求，增强预算刚性约束。二是严格执行财经法规，规范资产租赁管理。认真落实“三重一大”决策制度，严格履行集体决策程序；加强租赁、购入资产的管理，健全细化租入资产的管理制度。
五、审计发现问题的整改情况
目前，对未纳入政府采购预算而实施政府采购问题，市商务局组织市投资促进中心等三家单位加强业务学习并提高预算编制的科学性，在2024年预算编制中严格执行预算管理办法确保政府采购项目编入部门预算；对重大经济事项决策有关问题，市商务局修订完善了《洛阳市商务局党组会议制度》，进一步明确了议事范围议事程序和议事纪律；对长期租用社会车辆管理不到位问题，深圳联络处制定了《洛阳市人民政府驻深圳招商引资联络处工作制度》，规范公务用车管理并实行公务用车登记制度；对其他应收款长期挂账问题，市投资促进中心已将长期挂账的资金收回。其他问题正在整改。具体整改结果由洛阳市商务局向社会公告。
