根据《中华人民共和国审计法》第十六条、第二十六条和《河南省审计厅关于印发优化科技创新服务政策跟踪审计工作方案的通知》（豫审〔2019〕68号）的要求，洛阳市审计局于2019年7月16日至8月30日对市优化科技创新服务政策开展了跟踪审计工作，对重要事项进行了必要的延伸和追溯，并延伸审计了新安县相关部门。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）财政补助政策执行情况。
洛阳市针对优化科技创新实施了高新技术企业和“科技小巨人”企业补助、转型发展奖励、支持企业购买创新服务等财政补助政策，2017至2019年6月，洛阳市共有637（省市财政资金支持，不含县财政资金支持）家科研单位和企业获得支持科技创新财政补助资金56746.245万元（省财政资金20871.6万元，市级财政资金35874.645万元）。其中高新技术企业补助4470万元（省财政资金1470万元，市级财政资金3000万元），涉及科研单位和企业189家；“科技小巨人”企业补助200万元（全部为市级财政资金），涉及科研单位和企业4家；转型发展奖励36234.475万元（省财政资金19401.6万元，市级财政资金16832.875万元），涉及科研单位和企业476家；支持企业购买创新服务5841.77万元（全部为市级财政资金），涉及科研单位和企业128家。
(二) 科技服务政策执行情况。
2017至2019年6月，洛阳市科技、财政部门积极落实优化科技创新服务政策，实施了大型科研仪器设备共享政策，引导大型科研设备上网1424台（套）；加大对科技金融支持力度，采取了有效促使推动科技贷工作，财政共投入贷款准备金4470万元，为103家企业累计贷款40180万元（均为市级资金）；建立了科技综合服务信息平台，为企业提供科技项目服务、政策咨询及成果转化等服务。
（三）科技项目管理创新服务情况。
洛阳市积极落实中央和我省有关创新项目管理、为科研人员“松绑”、减负的精神，优化科技项目过程管理、改革科研经费财务管理、加大成果转化力度，2017年安排市级科技专项资金10433万元，2018年安排市级科技专项资金15900万元。
二、审计评价意见
从审计情况看，2017年以来，洛阳市以现代创新体系构建为统揽，以“科技创新能力更强”为目标，坚持打造“一个龙头”（洛阳自创区建设）、强化“一个支撑”（人才支撑）、抓好“三大举措”（实施“双倍增”行动、打通“四个通道”、促进“四链融合”），创新主体创新平台“双倍增”行动登上央媒头版，科技金融和科技创新券工作创新被省委主要领导点名表扬，品牌赛事和重大活动为洛阳争得新的荣光，创新产出大幅提升，创新活力和动力进一步释放。审计发现洛阳市科技局在财政补助政策贯彻落实、科技创新服务政策执行工作中还存在奖补资金拨付缓慢、部分科技金融服务政策未落实到位等方面的问题。
三、审计发现的主要问题
（一）科技成果转化风险补偿政策未落实，工作进展缓慢。
2016年12月洛阳市政府出台了《洛阳市科技成果转化风险补偿资金管理暂行办法》（洛政办〔2016〕137号）。2019年7月出台了《洛阳市科技成果转化风险补偿资金业务操作规程》（洛科金〔2019〕1号）。2017至2018年，洛阳市财政局下达洛阳市生产力促进中心“科技成果转化风险补偿资金” 2600万元，其中：2017年100万元，2018年2500万元。截止2019年6月30日尚未确定合作银行，未开展相关业务。
（二）科技创新创业种子投资引导政策未落实，工作进展缓慢。
2016年12月，洛阳市政府出台《洛阳市科技创新创业种子投资引导资金管理暂行办法》（洛政办〔2016〕137号）。2017年洛阳市财政局下达 “科技创新创业种子投资引导资金”100万元。2019年7月出台了《洛阳市科技创新创业种子投资引导资金业务操作规程》（洛科金〔2019〕1号）。截止2019年6月30日未开展相关业务。
（三）天使投资引导资金政策未落实，工作进展缓慢。
2014年12月，洛阳市政府出台《洛阳市天使投资引导资金管理办法(试行)》（洛政办〔2014〕124号），2019年7月出台了《洛阳市天使投资引导资金业务操作规程》（洛科金〔2019〕1号）。截止2019年6月30日，洛阳市财政局累计下达洛阳市生产力促进中心“洛阳市天使投资引导资金” 2500万元，尚未开展相关业务。
（四）科技金融专项资金管理不规范。
根据《洛阳市科技型中小企业贷款风险补偿资金池管理办法（试行）》（洛政办〔2014〕124号）及《洛阳市科技创新创业种子投资引导资金管理暂行办法》（洛政办〔2016〕137号）等有关规定，“科技型中小企业贷款风险补偿资金”、“科技成果转化风险补偿资金”、“天使投资引导资金”、“科技创新创业种子投资引导资金”利息应用于资金池滚动发展。2014至2017年洛阳市科技局未将上述专项资金分户计息用于资金池滚动发展。专项资金管理单位生产力促进中心财务管理不规范，截止审计时未能将2018年度之前的专项资金分户利息计算清楚。
四、审计建议
（一）洛阳市科技局应加强对科技金融专项资金的监督管理，完善相关管理办法，保证科技金融专项资金的安全和科学滚动发展。
（二）政府有关部门应着力解决科技金融政策瓶颈问题，尽快出台科技金融工作具体实施细则，建立完善相关服务体系，保证科技金融政策得到全面落实。
五、审计发现问题整改情况
审计指出问题后，洛阳市科技局积极组织整改，目前均已完成整改。
