洛阳市民族宗教事务局2022年度部门预算执行等情况审计结果

洛阳市审计局审计结果公告

（二○二三年十二月二十八日）

2023年第1号

洛阳市民族宗教事务局2022年度部门预算执行等情况审计结果

洛阳市审计局自2023年4月21日至2023年5月26日，对洛阳市民族宗教事务局及所属单位2022年度部门预算执行和其他财政收支情况进行了审计（以下简称市民宗局）。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

市民宗局是市政府正处级工作部门，归口市委统战部领导，主要职能为拟定全市有关民族、宗教事务的地方性法规、规章草案和政策并监督实施；依法管理全市民族宗教事务，协调处理民族宗教工作的重大事项，坚持我国宗教中国化方向，引导宗教与社会主义社会相适应等。市民宗局内设办公室、政策法规科、民族科等7个科室。市民宗局核定行政编制23名，实有使用行政编制人数22名，离退休人员16人。

二、审计评价意见

本次重点审计了市民宗局及所属市民族宗教事务服务中心，并对有关事项进行了延伸审计。审计结果表明：2022年度，市民宗局较好地执行了预算及相关财务管理规定。但审计也发现，市民宗局仍存在“三重一大”事项决策制度落实不到位、部门预算编制不细化等问题，需要进一步纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算执行方面存在的问题

1.“三重一大”事项决策制度落实不到位。

（1）年度预算情况未经党组会研究。

2022年，市民宗局年度收支预算均为863.95万元(包括市民族宗教事务服务中心)，未经党组会集体研究。

（2）部分大额资金使用未经党组会研究。

《洛阳市民族宗教事务局机关财务管理十条制度》关于“三重一大”议事决策制度规定，单笔超过1万元开支需经党组会议通过后列支。2022年市民宗局部分大额资金使用未按规定上党组会研究。如2022年12月16日，市民宗局购买第四季度办公用品和防疫物资，转账洛阳市洛龙区久仁档案装具用品经销部1.26万元，未见党组会研究记录。2022年9月19日，市民族宗教事务服务中心支付洛阳市瀍河区北窑清真寺管委会业务场地租赁费2.4万元，未见党组会研究记录。

2.部门预算编制不细化，涉及资金56.7万元。

2022年初，市民宗局在编制部门预算时，项目支出中“宗教工作专项经费”预算56.7万元未细化到具体项目，占部门项目支出预算120.04万元的47.2%。

（二）财政收支、财务管理方面存在的问题

原始凭证不合规。

1.市民宗局2022年部分差旅费报销附件不齐全。

抽查发现，2022年2月报销2人带车赴郑州参加省民宗委舆情和信息座谈会差旅费，无公务用车审批手续；2022年3、4月报销2人带车赴宜阳、孟津调研差旅费，无公务用车审批手续；2022年4月报销3人带车赴宜阳检查宗教活动场所差旅费，无公务用车审批手续。

2.市民宗局2022年部分差旅费报销审批日期与所附发票日期不符。

2022年3月报销3人到孟津和嵩县进行宗教调研差旅费，后附嵩县盛世白云大酒店住宿发票开票日期为3月10日，出差审批单审批日期为3月17日。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，洛阳市审计局已依法出具了审计报告。对部门预算执行方面存在的问题，要求市民宗局严格执行预算法和有关政策规定，进一步细化预算编制，强化预算刚性约束。对“三重一大”事项决策制度落实不到位的问题，要求市民宗局按照民主集中制原则对大额资金使用、预算编制等“三重一大”事项进行集体研究，确保决策程序合规。对财政收支、财务管理方面存在的问题，要求市民宗局举一反三，加强对原始凭证的审核，严禁使用不合规票据报销，强化内部控制管理，切实提升财务管理水平。

针对审计发现的问题，洛阳市审计局建议：强化“三重一大”制度的约束力和执行力，切实提升制度执行力，维护制度权威性。严格执行财经法规纪律，加强内部控制管理。强化票据管理意识，加强对原始凭证的审核管理，各项支出严格执行财务报销流程，增强财务管理水平。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对部门预算执行方面存在的问题，市民宗局将严格按规定编制预算，进一步细化预算编制，按照预算条目进行细化；对“三重一大”事项决策制度落实不到位的问题，市民宗局加强对党组会议议题申报审核，严格按照民主集中制原则对大额资金使用进行集体研究；对财政收支、财务管理方面存在的问题，市民宗局将加强出差事项的审批，严格执行财务报销流程。具体整改结果由市民宗局向社会公告。