洛阳市审计局审计结果公告
（二〇二二年十二月三十一日）
2022年第16号
洛阳市财政局2021年度预算执行情况
审计结果公告
根据《中华人民共和国审计法》的规定，洛阳市审计局对洛阳市财政局2021年度预算执行情况进行审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
洛阳市财政局属一级预算单位。2021年市财政局当年收入6694.88万元，年初结转结余0.25万元，2021年共收入6695.13万元，其中6694.59万元来源于一般公共预算财政拨款收入；2021年共支出 6694.83万元，其中一般公共服务支出5196.54万元，社会保障和就业支出986.88万元，卫生健康支出268.44万元，住房保障支出223.83万元，年末结转结余0.3万元。
2021 年度，洛阳市财政局机关运行经费年初预算 188.35 万元，支出决算为164.58 万元，完成年初预算的 87.38%。
二、审计评价意见
审计结果表明，洛阳市财政局能够贯彻执行市委、市政府相关决策部署，积极主动推动工作开展，基本能够执行预算及相关的财务会计制度规定，但审计发现洛阳市财政局存在往来款长期挂账未清理、违规报销差旅费等问题，需要加以整改解决。
三、审计发现的主要问题
（一）往来款长期挂账未清理228.58万元
截至2021年底，其他应收款科目余130.2万元未清理，其中2020年以前欠款125.55万元。其他应付款科目余115.76万元未清理，其中2020年以前欠款103.03万元。
（二）违规报销差旅费
2020年9月政府采购科4人前往省发改委（郑州）参加2020年营商环境评价填报线上培训，培训时间为9月9日-11日，除报销上述人员9月8日及9月11日两天的车票外，超范围报销9月9日至9月10日期间市内交通费（公杂费）400元。
（三）原始凭证不合规
老干部福利费发放无领取清单共计22.43万元，其中2019年老干部春节福利米面油支出12.47万元，2021年春节老干部福利支出9.96万元。
四、审计处理及整改情况
针对上述问题，审计机关已依法出具审计报告，并提出处理意见和整改建议，对往来款长期挂账未清理问题，要求洛阳市财政局梳理上述款项，制定方案并及时清理；对原始凭证不合规问题，要求洛阳市财政局严格按照相关财务制度对原始凭证进行审核，加强财务报销流程管理规范。洛阳市财政局积极采纳审计建议，认真开展整改工作，截至2022年年底，违规报销的差旅费已全部清退，规范了资金管理和财务核算。
具体整改结果由洛阳市财政局向社会公告。
