洛阳市发展和改革委员会2022年部门预算执行审计结果

洛阳市审计局审计结果公告

（二○二三年十二月二十九日）

2023年第5号

洛阳市发展和改革委员会2022年部门预算执行审计结果

洛阳市审计局于2023年5月26日至6月19日，对洛阳市发展和改革委员会（以下简称市发改委）2022年度部门预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

2022年市发改委及二级机构年初财政批复收入预算12712.22万元；2022年度账面支出10690.8万元；2022年度决算报表支出10690.8万元。2022年度完成预算84.1%。

二、审计评价意见

审计结果表明，市发改委能够贯彻执行市委、市政府相关决策部署，积极主动推动工作开展；基本能够执行预算及相关的财务会计制度规定；财务资料基本真实完整地反映了单位财政收支情况。但审计也发现市发改委存在预算执行不规范、部分重点工作任务推进缓慢、财务管理不到位等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）部门预算执行方面存在的问题

共有11个项目预算资金未支付，涉及金额212.80万元。审计发现，市发改委2022年度共计11个预算项目资金未支付，涉及金额212.80万元。

（二）十大战略落实方面存在的问题

    1.新增供热面积未达目标要求。

审计发现，2022年洛阳市地热能供暖项目台账表显示，洛阳市新建成地热供暖面积4.4万平方米，未达到绿色低碳战略目标要求。

    2.洛阳市6家企业强制性清洁生产审核工作未完成。

审计发现，2022年47家强制性清洁生产企业，已完成中期评估41家，剩余6家企业因疫情原因，申请延期评估。未达到绿色低碳战略目标要求。

（三）财政收支、财务管理方面存在的问题

    1.合同管理不规范，未及时变更或解除合同。

2020年5月，市发改委与河南省社会科学院及洛阳市建筑规划设计研究院联合体签订了《洛阳黄河生态保护和高质量发展规划编制项目》合同，约定合同金额432万元。其中省社科院259.2万元，市规划院172.8万元。2020年12月以来，省社科院因故无法来洛开展规划编制工作，后续合同内容均由市规划院实施，成果已通过验收。

截至2023年4月，已支付省社科院前期工作费用155.52万元，三方未就省社科院剩余合同金额103.68万元支付问题形成书面协议。

   2.未按照规定程序处置固定资产。

2021年12月15日，市发改委处置资产一批，涉及57项资产，原值金额13.55万元。处置单位为洛阳市寰保再生资源有限公司，处置收益合计657.50元。

审计发现，市发改委对上述资产处置召开党组会决议日期及网站公示日期均为2022年3月16日，存在固定资产处置决议及公示滞后情况。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对部门预算执行方面存在的问题，要求市发改委加强预算管理，科学编制申报预算，并加大预算项目实施推进力度，确保预算项目执行率；对十大战略落实方面存在的问题，要求市发改委切实履行洛阳市绿色低碳战略牵头单位职责，积极协调，督促提醒项目建设单位加快建设进度，推动绿色低碳战略目标任务及时完成；对财政收支、财务管理方面存在的问题，要求市发改委加强固定资产处置管理，严格按规定程序处置固定资产。

针对审计发现的问题，洛阳市审计局建议：市发改委严肃财经纪律，促进管理精准科学；抓早抓细抓实，加大项目推进力度；加强内部管理，增强资金使用绩效。

五、审计发现问题的整改情况

目前，对部门预算执行方面存在的问题，市发改委强化了预算管理和绩效监控；对十大战略落实方面存在的问题，市发改委督促相关单位加快推进相关工作，目前供热工程主体施工已完成，并发函督促剩余企业及时开展清洁审核工作；对财政收支、财务管理方面存在的问题，市发改委建立健全了相关管理制度，规范资产处置程序。具体整改结果由市发改委向社会公告。