根据《中华人民共和国审计法》第十六条及第二十二条的规定，河南省洛阳市审计局于2021年3月22日至5月25日，对洛阳市交通运输系统2020年度部门预算执行情况、2018-2020年工程建设情况和其他财务收支情况进行了审计，现将结果公告如下：
2020年洛阳市交通运输局及局属二级单位年初财政批复收入预算14.26亿元，其中：财政一般拨款收入8.11亿元，缴入国库的行政事业性收费收入60万元，国有（资源）资产有偿使用收入66.7万元，政府性基金收入2.76亿元，上级提前告知收入2623.7万元，预计部门结转资金收入3.11亿元；核定支出预算14.26亿元，其中：基本支出1.06亿元，项目支出13.20亿元。2020年洛阳市交通运输局及局属二级单位调整后财政拨款预算收入29.52亿元，决算收入为29.52亿元，决算支出25.55亿元。其中基本支出3.38亿元，项目支出22.17亿元，项目支出包含一般公共预算财政拨款支出9.38亿元、政府性基金预算支出12.79亿元。2020年年初结转结余资金1.94亿元，2020年底结转结余资金5.91亿元。
洛阳市交通运输局属市级一级预算单位。2020年，市财政局年初批复洛阳市交通运输局支出预算65010.6万元，其中：工资福利支出756.3万元、商品服务支出96.7万元、对个人和家庭的补助支出216.1万元、一般性项目支出2441.5万元、专项资金支出61500万元；年中追加支出预算 17212.54万元，其中：基本支出30.35元，项目支出17182.19万元。
2020年，洛阳市交通运输局年初支出预算执行64973.4万元，执行比例99.94 %，其中：基本支出99.27 %、项目支出99.95%。年中追加支出预算执行16112.53万元，执行比例93.61%。总执行比例为98.62%。2020年底未支出预算1137.21万元。
二、审计评价意见
审计结果表明，洛阳市交通运输系统能够贯彻执行市委、市政府相关决策部署，积极主动推动工作开展；较好执行了预算及相关的财务会计制度规定；财务资料基本真实完整地反映了单位财务收支情况。但审计也发现洛阳市交通运输系统存在预算执行不规范、部分重点工作任务推进缓慢、财务管理不到位、制度不健全等问题。
三、审计发现的主要问题
（一）预算执行方面存在的问题
1、94个工程项目预算执行率较低，涉及资金2.7亿元。
洛阳市公路事业发展中心实施的2020年国省道改造项目省补助-G310洛阳境段改建工程、国省道改造项目省补助-S318南昌路口至宜阳交界段改建工程、高速公路中央车购税资金-二广高速洛阳城区段改扩建工程等89个项目由于预算编制不合理，项目未达支付节点，造成年底结转结余资金较大，预算执行率低于50%，形成结余资金2.57亿元。其中：2020年普通干线公路修复性养护工程(大中修)项目省补助-S241线新G310交叉口至北环路大修工程、普通公路桥隧改造项目省补助-隧道提质升级项目、绿色公路试点项目-G310洛阳境段(铁门镇至三门峡市界)改建工程、2020年第一批普通干线公路路网结构（安防工程）车购税补助-G344等50个项目预算执行率为零，涉及预算资金2835.5万元。
洛阳市交通运输局实施的一拖（洛阳）物流有限公司多式联运示范工程项目，由于项目建设进度缓慢，造成补助资金1000万元未支付。
洛阳市海事服务中心实施的小浪底库区2020年航道养护项目、航标船建造项目因项目进展缓慢，涉及预算资金335万元。
洛阳市交通工程质量监督站实施的办公楼装修项目、试验仪器购置项目因项目进展缓慢，涉及预算资金11.01万元。
2、2个单位工会经费超预算支出，涉及金额7.92万元。
洛阳市交通运输局工会经费2020年初预算金额8.6万元，实际支出16.37万元，超预算7.77万元；洛阳市交通运输综合行政执法支队工会经费2020年年初预算金额27.7万元，实际全年支出27.85万元，超支0.15万元。
3、培训费超预算支出，涉及金额4.84万元。
洛阳市交通运输综合行政执法支队2020年培训费预算金额14万元，实际支出18.84万元，超预算支出4.84万元。
4、5个部门决算报表信息失真。
（1）洛阳市交通运输局2020年决算报表财政拨款收入金额77287.64万元，实际财政拨款收入金额为77338.45万元，差额50.81万元，该问题审计期间已整改。
（2）洛阳市道路运输服务中心2020年决算报表财政拨款收入金额5444.41万元，实际财政拨款收入金额为3221.95万元，差额2222.46万元。
（3）洛阳市海事服务中心2020年决算报表财政拨款支出金额454.04万元，实际预算执行金额为567.3万元，差额113.26万元。
（4）洛阳市公路管理局城郊分局2020年决算报表财政拨款收入金额1054.78万元，实际财政拨款收入金额为1054.2万元，差额0.58万元；决算草案财政拨款支出金额1073.41万元，实际预算执行金额为1035.66万元，差额37.75万元。
（5）洛阳市公路事业发展中心2020年决算报表事业单位国有资产出租出借收入金额为10.97万元，实际财政拨款收入金额为20.5万元，差额9.53万元。
（二）项目建设、管理方面存在的问题
1、部分“十三五”干线公路项目推进缓慢。
洛阳市“十三五”普通干线公路建设项目共13个，截至审计日，其中有3个项目超合同工期仍未完工，6个项目逾期完工，具体情况如下：
（1）3个项目截止2021年6月仍未完工，包括：省道S312偃孟交界至208国道改建工程，2017年8月底开工建设，2018年6月因占用基本农田停工至今，超合同工期28个月未完工；S539偃顾线偃师山化至顾县营房口改建工程，2017年5月开工建设，因项目进展缓慢，超合同工期24个月未完工；国道310洛阳市境段（铁门镇至三门峡市界）改建工程，2019年8月开工建设，因项目进展缓慢，超合同工期8个月未完工。
（2）6个项目逾期完工，包括：新增国道343（原S323）八官线伊川县水寨-宜阳县铁炉改建工程，逾期22个月完工；省道240伊川平等至白元辛庄改建工程，逾期18个月完工；新增国道G344（原S325）洛峪至漫流段改建工程，逾期13个月完工；新增国道G208（Z001洛栾线）伊龙路口至嵩县毛庄段改建工程，逾期12个月完工；S313（原S318洛陕线）石陵至渑池界段改建工程，逾期9个月完工；G208二浙线（原Z001）嵩县毛庄至老樊店段改建工程，逾期6个月完工。
部分“十三五”公交都市创建工作推进缓慢。
2018年3月洛阳市政府印发“十三五”公交都市创建方案，方案中洛阳市交通局负责牵头其中21项工作，此次审计发现3项工作未完成，分别是：①高速公路网络建设工作，要求二广高速洛阳城区段改扩建工程2020年底建成通车，由于项目立项审批等前期工作推进缓慢，截至审计日2021年4月仍未建成通车。②加快“一中心六组团”快速通道建设工作，要求洛伊快速通道2019年建成通车，由于无法解决项目建设用地问题，项目调整为国道208洛阳绕城伊滨至伊川段改建项目截止审计日2021年4月仍未开工建设。③公交场站建设工作，经规划调整后需在2020年底建成公交停车场11处，公交首末站14处，截止2021年6月，11处公交停车场，仅新区第一停车场、凌波桥北停车场已建成，其余9处停车场未建成；14处公交首末站停车场，仅白马寺、丰李、龙门、希望路、珙桐路、雪松路停车场已建成，其余8处未建成。
部分“十三五”农村公路项目推进缓慢。
2018至2020年共有137个农村公路建设项目推进缓慢，其中114个项目至今未开工建设，具体情况如下：2018年18个项目进展缓慢未按期完工，其中14个项目仍未开工建设；2019年28个项目进展缓慢未按期完工，其中21个项目仍未开工建设；2020年91个项目未按期完工，其中79个项目仍未开工建设。
4、合同管理不规范。
（1）2个项目未按规定时间签订合同。
2020年二广高速公路洛阳城区段改扩建工程设计施工总承包项目、2020年二广高速公路洛阳城区段改扩建工程涉铁施工监理项目合同签订时间均超过30天，不符合中标通知书发放后30日内签订合同的规定。
（2）部分合同签订不规范。
洛阳市交通运输局洛阳市环城高速公路周山站改建工程施工项目；洛阳市环城高速洛阳东站、周山站提升改造工程施工保通工程；洛阳东等五个收费站提升改造勘察设计项目；洛阳东等五个收费站提升改造项目建议书、工可报告咨询服务项目；洛阳市环城高速公路收费站更名指示标志改造工程项目；洛阳东站入口安装货车超限超载检测设施工程项目合同签订不规范，存在法定代表人或其委托代理人未签字、未加盖公章、无合同编号、无合同签订时间等情况。
（三）财务收支、管理方面存在的问题
1、2个单位公务用车管理不规范。
（1）经审计发现，洛阳市交通运输综合行政执法支队共有公务用车40台，2020年1-8月份公务车辆在外出使用时没有签批“公务用车派车单”；9-12月份开具的“公务用车派车单”存在有车辆使用（归还）时间、事由、地点、车牌号、领导审批等信息填写不完整的情况。
（2）洛阳市公路事业发展中心2020年各工程项目指挥部公务车辆共有39台，在外出使用时没有开具“公务用车派车单”。
2、财务管理不规范。
（1）19个在建工程会计科目核算不正确，涉及投资完成额13.32亿元。
洛阳市公路事业发展中心2020年G55二广高速公路洛阳城区段改扩建工程、国道G310洛阳境段（铁门镇至三门峡市界）改建工程等19个在建工程，计入“业务活动费用-资本性费用”科目核算，会计科目核算不正确，未计入“在建工程科目”，涉及投资完成额13.32亿元。
（2）2个单位住宿及机票款未用公务卡结算，涉及金额7.51万元。
洛阳市交通运输局、公路事业发展中心2020年支出机票、住宿费7.51万元，未使用公务卡结算。
3、固定资产管理不规范。
（1）3个单位车辆登记账实不符。
洛阳市交通运输局固定资产登记车辆为5台，实际为4台；洛阳市公路事业发展中心固定资产登记车辆为108台，实际为6台；洛阳市交通运输综合行政执法支队固定资产登记车辆为29台，实际为40台。
（2）洛阳市交通运输局房屋账实不符。
洛阳市交通运输局固定资产登记办公及居住用房12666.21平方米，其中实际办公用房3754.32平方米已经拆除，未进行固定资产账务核销处理。
四、审计处理情况和建议
对上述问题，洛阳市审计局已经依法出具了审计报告，并提出了处理意见和整改建议。被审计单位一是要严肃财经纪律，促进管理精准科学；二要抓早抓细抓实，加大项目推进力度；三要加强内部管理，增强资金使用绩效。
2021年12月21日
